今年五月底證監(jiān)會(huì)相繼就創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板上市公司募集說(shuō)明書(shū)和申請(qǐng)文件準(zhǔn)則的修訂及編制公開(kāi)征求意見(jiàn)，深圳大象投資顧問(wèn)創(chuàng)新研究部據(jù)此整理了系列文章共六篇，分別為：

1、不特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

2、特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板有何不同？

3、不特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

4、特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-創(chuàng)業(yè)板改了哪里？

5、不特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對(duì)比

6、特定對(duì)象“募集說(shuō)明書(shū)”披露規(guī)則解讀-科創(chuàng)板準(zhǔn)則和創(chuàng)業(yè)板舊準(zhǔn)則對(duì)比

此文為該系列第三篇，它對(duì)創(chuàng)業(yè)板向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)的新舊準(zhǔn)則進(jìn)行比較，內(nèi)容整理如下：

根據(jù)修訂后《證券法》對(duì)公開(kāi)發(fā)行的定位，新版準(zhǔn)則將原準(zhǔn)則下的公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)改為向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)，且明確了向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的基本條款，對(duì)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的做出了更詳盡的規(guī)定，在數(shù)據(jù)引用方面也做了更為詳細(xì)、明確的披露要求，并新增數(shù)個(gè)條款，整理如下：

此外新版準(zhǔn)則將舊版準(zhǔn)則中第六節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和第七節(jié)管理層討論與分析進(jìn)行合并，修改為第六節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析，在適當(dāng)簡(jiǎn)化日常已披露信息的同時(shí)，增加了本次發(fā)行的影響分析和重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的披露分析。